CLDF

RELATÓRIO ANALÍTICO DE ACOMP EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA

Brasília, 25 de outubro de 2024.

EXTRATO SIMPLIFICADO DO

RELATÓRIO ANALÍTICO DE ACOMPANHAMENTO

DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA DA CLDF

Período de Referência: Setembro de 2024

DA PUBLICAÇÃO DA ÍNTEGRA DO RELATÓRIO:

Esta é a publicação do Extrato Simplificado do Relatório Analítico de Acompanhamento da Execução Orçamentária da CLDF,

referente a setembro de 2024.

A íntegra do relatório está publicada no Portal da Transparência da CLDF (Portal da CLDF > Portal da Transparência >

Planejamento e Orçamento > Relatórios da Execução Orçamentária) ou no seguinte endereço

eletrônico: https://www.cl.df.gov.br/web/portal-transparencia/relatorios-da-execucao-orcamentaria.

DOS DADOS E COMENTÁRIOS SIMPLIFICADOS:

Os dados foram agregados por Grupo de Despesa (Pessoal, Outras Despesas Correntes e Investimentos), detalhados por rubricas

de interesse, que podem ser por Programa de Trabalho ou Natureza da Despesa, conforme o caso.

O acompanhamento mensal da execução orçamentária mostra que, até o mês de setembro de 2024, foram liquidadas despesas no

valor de R$ 496,0 milhões (coluna D), consumindo 63,1% das Despesas Autorizadas para este exercício (coluna F).

Analisando-se o comparativo entre os anos (colunas E e G) por Grupo de Despesa, nota-se que o grupo “Pessoal e Encargos

Sociais” ficou R$ 72,8 milhões maior do que no exercício anterior (+21,2%). Os principais responsáveis pelo aumento em relação a

2023, conforme será detalhado no Quadro Comparativo da seção 2.1 da versão completa deste relatório, foram as rubricas de

Vencimentos e Vantagens Fixas (+R$ 58,1 milhões ou +21,1%), de Outros (+R$ 7,8 milhões ou +57,9%), e de Contribuições

Patronais ao IPREV (+R$ 4,8 milhões ou +13,2%). No primeiro e terceiro casos, o aumento se deve a três fatores: a) crescimento

vegetativo da folha de pagamentos da CLDF; b) nomeações de novos servidores aprovados em concursos, ocorridas em 2023 e

em 2024; e c) reajuste da tabela de vencimentos dos servidores para reposição das perdas inflacionárias a partir de 1º de junho

2024 (Lei nº 7.515/2024, DODF 28/06/2024). Já no segundo caso, a despesa é decorrente de outros gastos de pessoal, tais como

de ressarcimento de despesas de pessoal requisitado e despesas de exercícios anteriores, sendo esse último quase que totalmente

decorrente do pagamento que foi autorizado pelo AMD nº 68/2024 (DCL de 21/05/2024), relativa 1/12 do décimo terceiro e de

1/12 do terço constitucional de férias para cada mês de licença-prêmio convertido em pecúnia.

Para o grupo de despesa de “Outras Despesas Correntes”, o montante ficou R$ 9,0 milhões acima do valor do mesmo período do

ano anterior (+13,5%), cuja principal despesa está relacionada aos seguintes Programas de Trabalho; a) “Manutenção de Serviços

Administrativos Gerais da CLDF”, com crescimento de R$ 2,7 milhões (+24,0%); b) “Publicidade de Utilidade Pública do DF”, com

crescimento de R$ 0,5 milhão (+3,2%); c) “Gestão da Informação e dos Sistemas de TI da CLDF”, com crescimento de R$ 1,9

milhão (+35,7%) e; d) “Concessão de Benefícios aos Servidores da CLDF, com crescimento de R$ 3,3 milhões (+11,0%).

Já o grupo “Investimentos” apresentou crescimento de R$ 2,5 milhões (+178,2%) em relação a janeiro a setembro de 2023, com

destaque para o Programa de Trabalho “Modernização do Sistema de Informação da CLDF”, com crescimento de R$ 2,9 milhões

(+563,2%).

DESP.

VAR. %

DESPESA LIQ. ATÉ % DE

DESPESA DESPESA DE DESP.

REALIZADA DOTAÇÃO SET/2024 DESP.

LIQUIDADA LIQUIDADA LIQUID

R$ em Milhões EXERCÍCIO AUTORIZADA ( - ) LIQUID. /

ATÉ SET / ATÉ SET / SET/2024

DE 2023 2024 (**) DESP. DOT.

2023 2024 vs

(*) LIQ. ATÉ ORÇAMET.

SET/2023

SET/2023

A B C D E = D - C F = D / B G = D / C

PESSOAL E

ENCARGOS 499,7 609,9 343,1 415,9 72,8 +68,2% +21,2%

SOCIAIS

Vencimentos e

398,2 482,0 275,9 334,0 58,1 +69,3% +21,1%

Vantagens Fixas

Obrigações

28,2 27,5 16,9 19,0 2,1 +69,0% +12,3%

Patronais (INSS)

Contribuição

Patronal para o 53,7 65,0 36,8 41,6 4,8 +64,1% +13,2%

RPPS (IPREV)

Outros 19,6 35,3 13,4 21,2 7,8 +60,1% +57,9%

OUTRAS

DESPESAS 131,7 153,8 67,0 76,1 9,0 +49,5% +13,5%

CORRENTES

Concessão de

Benefícios aos 40,0 41,6 29,9 33,2 3,3 +79,8% +11,0%

Servidores da CLDF

Manutenção de

Serviços

18,9 33,4 11,2 13,8 2,7 +41,4% +24,0%

Administrativos

Gerais da CLDF

Tec. Inform

10,5 17,1 5,5 7,4 1,9 +43,2% +35,7%

(Gestão de TI)

Publicidade e

Comunicação

Social (Instit+Util. 44,0 49,7 15,9 16,4 0,5 +33,0% +3,2%

Pub. + TV +

Rádio)

Verba

2,5 3,6 1,4 2,1 0,7 +57,4% +52,1%

Indenizatória

Outros 15,9 8,3 3,3 3,2 -0,1 +38,1% -2,7%

INVESTIMENTOS 4,0 21,9 1,4 4,0 2,5 +18,2% +178,2%

Manutenção de

Serviços

0,7 6,3 0,7 0,3 -0,4 +4,5% -59,9%

Administrativos

Gerais da CLDF

Tec. Inform

(Modernização de 2,9 11,9 0,5 3,5 2,9 +29,2% +563,2%

TI)

Reforma e

0,4 1,9 0,2 0,2 0,0 +11,8% +13,7%

Benfeitoria

Funcionamento da

0,0 1,7 0,0 0,0 0,0 +0,0% +0,0%

TV

Outros 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 +0,0% +0,0%

TOTAL 635,4 785,5 411,6 496,0 84,4 +63,1% +20,5%

(*) Valores liquidados em 2023 mais Inscrição em Restos a Pagar Não Processados a liquidar em 2024 (igual ao total empenhado).

(**) Despesas que o Poder Executivo autoriza a empenhar. Considera o valor inicial da LOA/2024, mais alterações e menos os bloqueios e contingenciamentos.

Em relação aos indicadores da gestão fiscal, nos termos da Lei de Responsabilidade Fiscal – LRF, a CLDF continua abaixo dos

limites estabelecidos (prudencial e máximo). O indicador para o mês de setembro foi de 1,45%.

O período de janeiro a setembro de 2024, em relação ao mesmo período do ano anterior, mostra que as receitas de Impostos,

Taxas e Contribuições de Melhorias, que normalmente são pouco mais de 70% do total da RCL, cresceram 16,3% (+R$ 2,6

bilhões). A parte do Fundo Constitucional do DF – FCDF na RCL cresceu 3,9% no período (+93,3 milhões) em relação ao mesmo

período do ano anterior. Como parâmetro, em todo o ano de 2023, o FCDF havia crescido R$ 1,7 bilhão, o equivalente a um

crescimento de 73% em relação a 2022. Assim, o desempenho do FCDF no início de 2024 mostra uma grande desaceleração na

taxa de crescimento.

Todos os demais componentes da RCL (exceto o FCDF) cresceram R$ 2,9 bilhões, representando 14% de crescimento nominal em

relação ao mesmo período, de janeiro a setembro, de 2023. Essa taxa é inferior às obtidas no segundo semestre de 2023, quando

houve um grande crescimento expressivo em relação ao mesmo período de 2022, que foi de 19%. As taxas de crescimento no

primeiro semestre ficaram altas (média de 14,5% no período), de acordo com o esperado. Para o segundo semestre, espera-se

que o crescimento seja menor (no período de julho a setembro foi de 10%). Isso se deve, basicamente, às bases de comparação

em 2023, que foram de baixo desempenho da arrecadação no primeiro semestre de 2023, seguido de uma forte recuperação no

segundo semestre desse mesmo exercício. Tais variações são decorrentes sobretudo pelo comportamento da arrecadação de ICMS

que havia sido impactada pela LC 194/2022.

Segundo o Relatório de Arrecadação Tributária - RAT de Ago/2024[1], publicado pela Secretaria de Estado de Economia do DF –

SEEC/DF, em relação à previsão da Lei Orçamentária Anual – LOA/2024, a arrecadação no DF (sem considerar as

transferências), teve um desempenho nos primeiros oito meses de R$ 1,9 bilhão acima do previsto o equivalente

aproximadamente dez vezes o valor do veto das dotações da CLDF, quando da publicação da LOA.

A RCL realizada em 2023 (R$ 33,1 bilhões) já tinha sido aproximadamente R$ 962 milhões acima do que estava previsto pelo

Poder Executivo para todo o ano de 2024. Assim, no início deste ano, à época do veto das dotações da Câmara, este SEORC já

havia estimado que, com apenas 6,0% de crescimento nominal para 2024, a RCL de 2024 deveria ficar entre R$ 2,5 bilhões e R$

3,0 bilhões acima do previsto na LOA/2024.

Em relação ao FCDF, para 2024, a expectativa é que a sua participação na RCL de 2023 não se repita, pois o seu desempenho foi

resultado do grande crescimento da RCL da União no período de jul/2021 a jun/2022, que foi a base para os valores de 2023, que

cresceu 43%. Já em relação ao período que será a base para o FCDF de 2024 (jul/2022 a jun/2023), houve um crescimento de

apenas 1%. Apesar do razoável desempenho nos primeiros nove meses (+4%), ainda assim, há grandes chances de a RCL do DF

em 2024 ser impactada pelo baixo desempenho da RCL da União no período de 2022 e 2023.

Para 2024, a expectativa é que parte da recuperação do ICMS seja parcialmente compensada pela menor estimativa do FCDF na

RCL e somente ao longo do exercício é que se poderá ter com mais clareza a dimensão de tais efeitos.

A evolução da RCL e da sua taxa de crescimento são fundamentais para que a gestão da CLDF possa balizar suas ações. O

indicador da LRF é o resultado do quociente entre a Despesa Total de Pessoal – DTP e a Receita Corrente Líquida – RCL, com base

no acumulado em 12 meses (Indicador de LRF = DTP / RCL). A CLDF não tem qualquer gestão sobre a RCL, que depende do

crescimento da economia, dos indicadores de inflação e da política tributária do DF (alterações de alíquotas, benefícios fiscais e

tributários, eficiência na arrecadação, etc.). A parte sobre a qual a CLDF tem alguma gestão no indicador é a despesa total de

pessoal (DTP), e, mesmo assim, em apenas uma fração dela. Diferentemente da maioria das demais despesas, uma vez

contratada ou compromissada, ela não pode ser mais reduzida, por força de dispositivos legais.

Sobre a evolução da DTP, a CLDF já tem compromissadas várias despesas que só terão seu efeito completo de 12 meses ao final

de 2024 e início de 2025. Abaixo segue um quadro com a lista das principais.

Despesas Compromissadas Quando completa 12 meses

1. Reajuste da tabela de vencimentos (2ª parte) Set/2024

2. Nomeação de 29 Servidores (out e nov/2023)* Set/2024 e Out/2024

3. Nomeação de 11 Servidores (dez/2023)* Dez/2024

4. Nomeação de 33 Servidores (jan e fev/2024)* Fev/2025

5. Nova alteração do teto federal (fev/2024) Fev/2025

6. Nova alteração do teto federal (abr/2024) Abr/2025

7. Nomeação de 35 servidores (mai e jun/2024)* Jun/2025

8. Reajuste da tabela de vencimentos (jun/2024) Jun/2025

9. Nomeação de 15 servidores (ago/2024)* Ago/2025

(*) Além das exonerações e termos de desistência.

Dessa forma, apesar de o valor apurado, com base nas estimativas da RCL do SEORC, no atual Relatório de Gestão Fiscal – RGF

ter sido de 1,45%, ficando bem abaixo do Limite Prudencial de 1,62%, a projeção das despesas compromissadas indica que já há

uma trajetória que não pode mais ser revertida. Ela apenas poderia ser atenuada com uma taxa de crescimento da RCL alta. As

estimativas do SEORC com base no cenário atual indicam que a CLDF deverá ficar muito próximo de atingir o Limite de Alerta

(1,53%) em dezembro de 2024, atingindo 1,50%. A estimativa considera apenas as nomeações já ocorridas, bem como a correção

da tabela de vencimentos em 5,0% a partir do dia 1º de junho de 2024 (Lei nº 7.515, de 2024, publicada no Diário Oficial do

Distrito Federal de 28/06/2024). Registra-se que ainda que venha a atingir ou ultrapassar o Limite de Alerta (ficando abaixo do

Limite Prudencial de 1,62%) não traz consequências legais para a CLDF. Apenas uma mensagem de alerta é enviada pelo TCDF,

registrando que o limite de 90% do Limite Máximo foi atingido.

Em relação à análise da execução orçamentária por Programa de Trabalho, conforme demonstra a tabela abaixo, observa-se que a

maior parte dos recursos liquidados foi em Administração de Pessoal da CLDF, com R$ 405,7 milhões, o que representou 82% do

total dos R$ 496 milhões liquidados até setembro de 2024. Outros R$ 33,2 milhões (aproximadamente 7% do total) foram em

Concessão de Benefícios. Somados, são 88% da liquidação no período. Normalmente, esses dois programas de trabalho têm uma

maior concentração de liquidação no início do exercício, sobretudo porque algumas despesas ainda estão sendo empenhadas ou

contratadas. Em 2024, ainda teve um fator adicional, que foi o veto integral de alguns programas de trabalho, os quais somente

foram recompostos no dia 09/02/2024 após decisão do Colégio de Líderes de manutenção do veto e recomposição parcial por

meio de dois projetos de lei (nºs PL 847/2024 e PL 891/2024), os quais foram convertidos nas Leis nº 7.418/2024 e 7.419/2024

(DODF de 09/02/2024). Maiores detalhes estão na página 6 do Relatório Analítico de Janeiro a Agosto de 2024, publicado no Portal

da Transparência da CLDF (que pode ser acessado pelo QR code no topo desta publicação ou pelo

link https://www.cl.df.gov.br/web/portal-transparencia/relatorios-da-execucao-orcamentaria).

DESP.

VAR. %

DESPESA LIQ. ATÉ % DE

DESPESA DESPESA DE DESP.

REALIZADA DOTAÇÃO SET/2024 DESP.

R$ em LIQUIDADA LIQUIDADA LIQUID

EXERCÍCIO AUTORIZADA ( - ) LIQUID. /

Milhões ATÉ SET / ATÉ SET / SET/2024

DE 2023 2024 (**) DESP. DOT.

2023 2024 vs

(*) LIQ. ATÉ ORÇAMET.

SET/2023

SET/2023

A B C D E = D - C F = D / B G = D / C

Administração

de Pessoal da 487,6 590,4 335,0 405,7 70,7 +68,7% +21,1%

CLDF

Concessão de

Benefícios aos

40,0 41,6 29,9 33,2 3,3 +79,8% +11,0%

Servidores da

CLDF

Conversão de

Lic. Prêmio em 3,6 10,0 3,3 6,3 3,0 +63,2% +91,3%

Pecúnia

Conservação

das Estruturas

2,5 3,8 1,4 1,4 0,0 +37,4% -1,2%

Físicas de Edif.

Públicas

Partic. da CLDF

em Inst.

Ligadas às Ativ. 0,2 0,4 0,1 0,1 0,0 +32,4% +38,0%

do Poder

Legislativo

Desenv. e

Implement. de

Sist.de

Captação e

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 +0,0% +0,0%

Tratamento de

Infor. pela

Ouvidoria da

CLDF

Promoção de

Eventos de

Integr. da CLDF

2,2 1,5 1,4 0,5 -0,9 +33,4% -65,0%

com a

Sociedade do

DF

Atenção à

Saúde e Qualid.

0,2 0,9 0,1 0,2 0,1 +25,4% +158,1%

Vida no Trab. e

Bem-Estar

Manutenção de

Serviços

18,9 33,4 11,2 13,8 2,7 +41,4% +24,0%

Administrativos

Gerais da CLDF

Modernização

de Sistema de

2,9 11,9 0,5 3,5 2,9 +29,2% +563,2%

Informação da

CLDF

Gestão da

Informação e

10,5 17,1 5,5 7,4 1,9 +43,2% +35,7%

dos Sistemas de

TI da CLDF

Capacitação de

Servidores –

0,8 1,2 0,5 0,6 0,1 +48,7% +28,1%

Escola do

Legislativo

Execução de

Projetos de

Educação 0,7 1,2 0,5 0,6 0,1 +49,8% +29,5%

Política pela

CLDF

Publicidade

Institucional da 24,2 20,3 5,4 0,6 -4,8 +3,1% -88,4%

CLDF

Publicidade de

Utilidade 11,6 19,8 5,4 10,5 5,1 +53,3% +93,8%

Pública da CLDF

Funcionamento

da TV 8,2 11,3 5,1 5,3 0,2 +46,8% +3,2%

Legislativa

Funcionamento

da Rádio 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 +0,0% +0,0%

Legislativa

Apoio a

Programas

0,3 0,6 0,0 0,0 0,0 +0,0% -100,0%

Culturais pela

CLDF

Reforma e

Benfeitorias no

0,4 2,1 0,2 0,2 0,0 +10,8% +13,7%

Edifício Sede da

CLDF

Execução de

Sentenças

0,1 1,0 0,1 0,1 0,0 +9,0% +5,9%

Judiciais pela

CLDF

Ressarcimentos,

Indenizações e

8,3 8,5 4,7 3,8 -0,9 +44,4% -20,0%

Restituições da

CLDF

Outros Ressarc,

Indeniz. e

Restitituições 2,5 3,6 1,4 2,1 0,7 +57,4% +52,1%

da CLDF (Verba

Indenizatória)

Outros Ressarc,

Indeniz. e

9,7 5,0 0,0 0,0 0,0 +0,0% +1622,5%

Restitituições

ao FASCAL

Transferência

para o Fundo

de Reserva 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 +0,0% +0,0%

Financeiro-

Orçamentário

TOTAL 635,4 785,5 411,6 496,0 84,4 +63,1% +20,5%

(*) Valores liquidados em 2023 mais Inscrição em Restos a Pagar Não Processados a liquidar em 2024 (igual ao total empenhado).

(**) Despesas que o Poder Executivo autoriza a empenhar. Considera o valor inicial da LOA/2024, mais alterações e menos os bloqueios e contingenciamentos.

[1] O relatório de setembro não estava disponível quando da conclusão do Relatório Analítico da CLDF

GLAUCO LÍVIO SILVA AZEVEDO

Chefe do Setor de Elaboração Orçamentária

JOÃO MONTEIRO NETO

Secretário-Geral/Presidência

Documento assinado eletronicamente por GLAUCO LIVIO SILVA AZEVEDO - Matr. 16765, Chefe do

Setor de Elaboração Orçamentária, em 25/10/2024, às 10:45, conforme Art. 22, do Ato do Vice-Presidente

n° 08, de 2019, publicado no Diário da Câmara Legislativa do Distrito Federal nº 214, de 14 de outubro de

2019.

Documento assinado eletronicamente por JOAO MONTEIRO NETO - Matr. 24064, Secretário(a)-Geral da

Mesa Diretora, em 25/10/2024, às 16:43, conforme Art. 22, do Ato do Vice-Presidente n° 08, de 2019,

publicado no Diário da Câmara Legislativa do Distrito Federal nº 214, de 14 de outubro de 2019.

A autenticidade do documento pode ser conferida no site:

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